Самозанятым – малые королевские привилегии
Кто такие самозанятые? Какую поддержку государство готово им предоставить? Что даёт налог на профессиональный доход и как самозанятым гражданам зарегистрироваться в налоговой службе? Даём ответы на наболевшие вопросы.
Кто такие самозанятые?
Вы няня, сиделка, репетитор, уборщик, гувернантка, гид, психолог, косметолог, юрист, стилист, копирайтер, сантехник, айтишник, догситтер или просто сдаёте квартиру? Работаете без трудового договора? Значит, начиная с 2017 года, вы – самозанятый гражданин и обязаны зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе. И если для сиделок, репетиторов, нянь, гувернанток, уборщиков до 2020 года действуют налоговые каникулы, то остальным придётся платить налоги.
Перспектива не слишком заманчивая – отчислять государству минимум 13% дохода, потратив время на оформление документации и её передачу в налоговую службу. Вероятно, поэтому на август 2018 года в добровольном порядке зарегистрировалось всего 1 839 самозанятых. И лишь в 2019 году ситуация изменилась.
—Услуги в области финансового посредничества и страхования;
—Услуги сухопутного и трубопроводного транспорта;
—Услуги по операциям с недвижимым имуществом;
—Производство и продажа пищевой и сельхозпродукции;
—Ремонт автомобилей и реклама;
—Исследование рынков;
—Строительные работы;
—Услуги творческого характера.
Государство спешит с поддержкой
Идея легализации самозанятых граждан была озвучена ещё в 2016 году. Причина банальна: регионы платят взносы в социальные фонды за официально неработающих и скрывающих свои доходы граждан. Несправедливо.
Для решения проблемы Минфин выдвинул несколько инициатив, например ввёл фискальные каникулы для сиделок, репетиторов, уборщиков и нянь. Но это явно не решило проблемы. На налоговый учёт по всей стране встало чуть больше тысячи человек.
На заметку.По ряду оценок, 25 млн граждан России – самозанятые. Хотя данные разнятся. Например, Минтруд называет цифру в 12 млн человек, а РАНХиГС – всего 8,7 млн.
В итоге была предложена новая концепция: зарегистрировавшиеся самозанятые платят налог по ставке 4% за услуги физическим лицам и 6% – за услуги организациям, в том числе ИП. Для упрощения процедуры отчисления налогов было создано специальное мобильное приложение «Мой налог».
Здесь стоит заметить, что льготы предоставляются лишь тем самозанятым, которые выбрали новый режим налогообложения – «Налог на профессиональный доход» (НДП).
На заметку. Спецрежим «Налог на профессиональный доход» разработан в рамках нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».
—в Москве;
—в Московской области;
—в Калужской области;
—в Республике Татарстан.
Присоединиться к эксперименту могут работающие на себя россияне с доходом не более 200 тысяч рублей в месяц и не использующие труд наёмных сотрудников. При этом их годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
После регистрации в приложении «Мой налог» или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) самозанятым нужно лишь вносить данные о доходах. Система автоматически сдаст отчётность в налоговую службу и спишет положенную сумму налога.
Иностранцы тоже могут применять специальный налоговый режим, но не все, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Режим освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ по ставке 13%. А ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от НДС. Однако НДС всё же придётся заплатить, если вы ввозите товары на территорию России или в другие страны, находящиеся под юрисдикцией нашей страны.
Новый налоговый режим в тестовом режиме продлится 10 лет. Если самозанятые граждане поддержат инициативу, привилегии будут продлены.
НДП – это выгодно
—Физическим лицам, которые продают собственную продукцию или оказывают услуги.
—Индивидуальным предпринимателям: если зарегистрироваться в качестве плательщиков налога на профессиональный доход, то фиксированные страховые взносы отчислять не придётся.
—Тем, кто не хочет быть уличён в незаконном предпринимательстве. Последнее, кстати, легко доказать по денежным переводам. Другой источник информации для налоговых служб – социальные сети. Граждане часто размещают объявления и предлагают свои услуги именно здесь.
Отметим, что плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.
Если же самозанятый гражданин не получал доход в течение налогового периода, то платить налог не придётся.
На заметку. С 1 января 2020 года самозанятые смогут рассчитывать на кредитно-гарантийную поддержку, получать доступ к сервисам портала «Бизнес-навигатор МСП», а также участвовать в программах обучения и льготных лизинговых программах.
Динамика статус-кво
Глава ФНС Михаил Мишустин на полях Московского финансового форума рассказал, что с начала 2019 года в качестве самозанятых россиян зарегистрировалась 201 тысяча человек. Большинство из них (87%) ранее никогда не занимались индивидуальной предпринимательской деятельностью. Общее же число занятых в неформальном секторе в четырёх регионах, попавших в эксперимент, составляет около 1,2 млн. Больше всего в неформальном секторе работает граждан Московской области – 467 тысяч человек.
По оценке Минэкономразвития, по состоянию на 6 марта текущего года с начала 2019 года 38 тысяч человек зарегистрировались в качестве самозанятых и воспользовались специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход». Много ли это? В сравнении с результатами 2018 года – да. Если же говорить о глобальных целях, то до 2,4 млн самозанятых граждан (цель 2024 года) ещё очень далеко.
—в 2019 году в России должно быть зарегистрировано 200 тысяч самозанятых;
—в 2020 – 800 тыс.;
—в 2021 – 1,4 млн;
—в 2022 – 1,8 млн;
—в 2023 – 2,1 млн;
—в 2024 – 2,4 млн.
Стоит ли регистрироваться самозанятым?
Если вы хотите остаться «в тени», не платить налоги и жить в постоянном страхе быть пойманным за хвост, то, наверное, регистрироваться не стоит.
—10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 000 рублей;
—20% суммы дохода, но минимум 40 000 рублей, если нелегальный бизнес ведётся более 90 дней;
—5 000 рублей за просрочку регистрации деятельности;
—10 000 рублей, если срок просрочки более 90 дней.
В свою очередь, по Кодексу об административных правонарушениях РФ за незаконное предпринимательство в 2019 году вам также придётся оплатить штраф от 500 рублей.
Если же вы успешно ведёте предпринимательскую деятельность, о чём свидетельствуют регулярные денежные переводы на вашу карту или счёт, не готовы рисковать своей профессиональной деятельность и психологическим здоровьем, то, видимо, стоит выйти на свет и зарегистрироваться в налоговой службе.
Для этого нужно пройти регистрацию и получить подтверждение из налоговой службы.
—Бесплатное мобильное приложение «Мой налог».
—Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России;
—Уполномоченные банки;
—Через Единый портал государственных и муниципальных услуг.
