Представленный календарь предпринимателя поможет подготовиться ко всем изменениям заранее и избежать пеней и штрафов.

Главные изменения в январе: налоговая реформа

• основная ставка НДС увеличится с 20% до 22%;
• снижается лимит порога по НДС на УСН до 20 млн рублей;
• лимит, позволяющий применять ПСН, снижается до 20 млн рублей;
• перечень расходов на УСН станет открытым;
• отменяются льготы по страховым взносам для МСП.

Сроки предоставления отчетов и уплаты налогов в январе

До 12 января подается уведомление об изменении налогового режима с 2026 года:

• о переходе на УСН / АУСН / ЕСХН;
• на УСН — об изменении объекта налогообложения;
• на ОСН — о переходе на ежемесячные авансы;
• о выборе налогового органа для сдачи отчетности по НДФЛ / уплаты налога на прибыль.

До 15 января организации и ИП на УСН / ЕСХН могут подать уведомление о переходе на иной режим налогообложения. Организации и ИП с работниками уплачивают страховые взносы в СФР «по травматизму» за декабрь.

До 20 января импортеры товаров из стран ЕАЭС уплачивают косвенные налоги и сдают декларацию за декабрь.

До 26 января организации и ИП с работниками представляют:

• расчет по страховым взносам за 2025 год;
• уведомление о суммах НДФЛ за период с 1 по 22 января;
• форму ЕФС-1 за 2025 год;
• главы КФХ сдают расчет по страховым взносам за себя и других членов хозяйства;
• организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН сдают декларацию по НДС за 4 квартал (при отсутствии освобождения по п. 1 ст. 145 НК РФ);
• гостиницы и иные средства размещения в муниципальных образованиях, где введен туристический налог, сдают декларацию за 4 квартал;
• производители подакцизных товаров сдают декларацию по акцизу;
• пользователи водных объектов сдают декларацию за 4 квартал;
• организации и ИП на АвтоУСН уплачивают налог за декабрь.

До 28 января:

• организации и ИП с работниками уплачивают страховые взносы в налоговую инспекцию за декабрь и НДФЛ за период с 1 по 22 декабря;
• организации на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль;
• организации и ИП на ОСН, УСН и ЕСХН уплачивают 1/3 НДС за 4 квартал;
• гостиницы и другие средства размещения уплачивают туристический налог за 4 квартал в муниципальных образованиях, где он введен;
• производители подакцизных товаров уплачивают акцизы;
• пользователи водных объектов уплачивают водный налог за 4 квартал;
• торговые предприятия в Москве уплачивают торговый сбор за 4 квартал;
• самозанятые уплачивают НПД за декабрь.

Сервис «Календарь предпринимателя» от Минэкономразвития и Корпорации МСП также доступен на цифровой платформе МСП.РФ. Его можно настроить под свой бизнес — сервис самостоятельно сформирует события в нужные даты и пришлет напоминания на электронную почту.

Фото: freepik.com

Канал в MAX «Мой бизнес»